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    關于執行公務卡強制結算目錄管理實施細則的通知

    作者: 時間:2016-09-18 點擊數:

     

     

     

     

    永職院發〔201619         簽發人:翟惠根

     

    關于執行公務卡強制結算目錄管理

    實施細則的通知

     

    各處室、各系部:

    永州職業技術學院《關于執行公務卡強制結算目錄的管理實施細則》(以下簡稱《實施細則》)已經學院財經領導小組研究和學院黨委審核同意,現予印發,請遵照執行,并就有關事項通知如下:

    1.各部門組織教職工認真學習貫徹落實《實施細則》精神。

    2.為不影響正常的公務卡報賬,已辦理公務卡尚未激活使用的教職工請及時激活以便使用,沒有辦理公務卡的教職工,請持本人身份證前往建設銀行及時辦卡。計劃財務處聯系電話:6663036;聯系人:湯懷宇。

    特此通知。

     

    永州職業技術學院

                                     2016628

     

    永州職業技術學院

    關于執行公務卡強制結算目錄的

    管理實施細則

     

    第一章   總 則

    第一條  為加強和規范公務支出管理,進一步擴大公務卡使用范圍,切實減少公務支出中的現金提取和使用,根據永州市財政局《關于進一步推進公務卡制度改革的通知》(永財庫〔201422號)等相關規定,結合我院財務管理和資金結算方式等實際情況,制定本細則。

    第二條  本細則所稱公務卡,是學院在職工作人員(以下統稱教職工)以個人名義向學院公務卡代理發卡銀行(以下簡稱發卡行)申請開立,具有透支功能,主要用于日常公務活動開支和財務報銷業務,并納入政府公務卡管理系統管理的銀行貸記卡(即先消費后還款的信用卡)。

    第三條  公務卡強制結算目錄辦公費、印刷費、咨詢費、手續費、水電費、郵電費、物業管理費、差旅費、維修(護)費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、公務用車運行維護費、其他交通費用、其他商品和服務支出等17項財政授權支付業務中的公用經費。公務支出中,按規定須通過財政直接支付和財政授權轉賬支付的公務支出,仍按國庫集中支付的相關要求辦理。

    第四條  凡屬于強制結算目錄范圍內的公務支出項目,都應按規定使用公務卡結算和報銷,原則上不再使用現金結算。但下列情況可暫不使用公務卡結算:

    1. 在縣級以下(不包括縣級)地區發生的公務支出;

    2.在縣級及縣級以上地區不具備刷卡條件的場所發生的單筆消費在200元以下的公務支出;

    3.按規定支付給個人的支出;

    4.簽證費、快遞費、過橋過路費、出租車費用等目前只能用現金結算的支出。

    第五條  公務卡的發卡行是指辦理市級國庫集中支付業務的代理銀行,我院公務卡的開戶銀行為學院零余額賬戶開戶銀行,即建設銀行永州芝山路支行。

     

    第二章  公務卡的日常管理

    第六條  凡我院教職工,按照“個人申請,學校確認,銀行辦理”的原則向發卡行申辦,每人只能辦理一張公務卡,學院不對公務卡的申辦提供擔保。公務卡申辦成功后,由持卡人將姓名、卡號、部門、身份證號、信用額度等信息反饋至學院計劃財務處,并在國庫集中支付系統中予以核實并確認。

    第七條  持有公務卡的教職工(以下統稱“持卡人”)應當妥善保管公務卡卡片和密碼,將個人公務卡與本人的工資儲蓄卡綁定使用,并承擔因個人保管不善等原因引起的公務卡有關費用和損失。

    1.教職工應認真閱讀公務卡領用合約,并按合約要求使用和保管好公務卡;

    2.請將個人公務卡與本人的工資儲蓄卡綁定使用,以避免因逾期還款產生的罰息、滯納金等費用以及由此造成的個人信用受損。

    3.持卡人個人資料發生變化,應及時向發卡行申請辦理變更手續;

    4.如出現公務卡遺失、被盜或損毀等情形時,持卡人應及時與發卡行聯系,辦理掛失手續,申請補辦新卡,并重新到學院計劃財務處辦理確認手續。

    第八條  公務卡應優先用于公務支出,在滿足公務支出需要的前提下,也可用于個人消費。持卡人個人消費、透支提取現金等行為所產生的手續費、利息等費用支出由持卡人本人承擔。

    第九條  公務卡用于單位公務支出的結算,持卡人在辦理報賬手續之前,無論是公務支出還是個人消費均屬個人行為,個人承擔由此導致的經濟、法律等全部責任。

    第十條  持卡人收到銀行對賬單后應及時核對,對公務消費交易有疑義的,可向發卡行提出交易查詢。

    第十一條  持卡人應及時歸還公務卡項下銀行欠款。因調離、退休等原因離開學院,應按要求及時還清債務,結清余額,停止公務卡的使用。

    第十二條  教職工公務卡的初始信用額度(透支額度),由發卡行根據個人的收入和信用狀況核定。特殊情況下公務卡信用額度不能滿足公務支付需要時,持卡人可向發卡行申請臨時增加信用額度,增加的額度數和使用期限等具體事項,按照發卡銀行有關規定執行。

    第三章   公務卡的支付管理

    第十三條  對于差旅、會議、購買等公務支出,使用公務卡結算的,應在公務卡信用額度內,先以個人名義刷卡消費,并須取得付款消費的交易憑條(如POS機小票等)和發票等財務報賬憑證。對公務支出有事前審批要求的,持卡人應事先按要求履行相關審批手續。

    第十四條  計劃財務處應當根據財務管理要求,依托國庫集中支付系統,認真審核公務卡消費事項,對于準予報銷的公務卡消費支出,應當及時通過零余額賬戶辦理公務卡的資金還款手續。

    第十五條  持卡人在執行公務中原則上不允許通過公務卡提取現金進行消費。確有需要的,經學院領導及計劃財務處批準同意后,由借款人辦妥借款手續,計劃財務處將借款資金劃轉借款人公務卡。因無法使用公務卡結算或其它原因致使持卡人在公務活動中墊付現金的,計劃財務處在進行合規性審核后,報賬時將資金劃轉至持卡人公務卡賬戶。按規定須通過財政直接支付和財政授權轉賬支付的公務支出,仍按國庫集中支付的有關規定辦理。

     

    第四章   公務卡的報賬管理

    第十六條  實行公務卡結算不改變學院現行財務管理制度與報賬基本流程,不改變現行會計核算辦法。

    第十七條  持卡人使用公務卡消費的各項公務支出必須在發卡行規定的免息還款期內(20-50天不等,即消費日至還款日),提前至少10個工作日,持本人簽名的公務卡消費交易憑條(即POS機小票等)和相對應的報賬發票到計劃財務處按規定辦理報銷手續。持卡人因故(包括節假日不能報賬)未能在規定的免息還款期內辦理報銷手續的,應由個人先行墊付還款。因逾期還款產生的罰息、滯納金等費用以及由此造成的個人信用受損,由持卡人個人承擔。由于年終國庫系統結轉及計劃財務處結賬、關賬時間較長,年末發生的公務消費應在年底關賬之前報銷,持卡人應關注關賬和第二年開賬的通知和公告,確保關賬期間發生的公務消費不會逾期還款。

    第十八條  確因工作需要,持卡人不能在規定的免息還款期內返回單位辦理報銷手續的,可由持卡人或其所在部門相關人員或其書面委托的相關人向計劃財務處說明情況,并提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細信息,辦理相關借款手續,并承諾還款期,經院領導和計劃財務處審核批準后,于免息還款期之前,先將資金轉入公務卡,持卡人須在承諾還款期限內補辦報銷手續,沖銷借款。逾期不還款的,按同期銀行貸款利率上限計息,計息起始日為學院代墊支付公務卡消費款日,同時計入借款人不良借款記錄,提請學院做相關處理。

    第十九條  持卡人辦理公務卡消費支出報銷業務時,應當填寫報銷審批單,并提供有關報銷憑證和公務卡消費憑條(即POS機小票等)。

    第二十條  因向供應商退貨等原因導致已報銷資金退回公務卡的,持卡人應及時將相應的報銷款項退回計劃財務處,計劃財務處應將資金及時退回國庫。

    第二十一條  實行公務卡結算后,從嚴控制不使用公務卡結算的公務支出事項,原則上不再向教職工個人辦理個人公務卡信用額度限額以內的現金借款。因特殊情況不能使用公務卡結算或需現金借款的,應履行以下審批程序:

    1.提供不能使用公務卡結算或需現金借款的情況說明,報經所在部門負責人、分管院領導審批;

    2.金額在5000元(含5000元)以內的,由分管財務院領導審批;金額在5000元以上的,由分管財務院領導初審后,報院長審批。

    第二十二條  學院教職工公務卡支出須接受學院紀委、監察處、審計處的監督與管理,并接受國家各級審計部門和財政部門的監督和檢查。

     

    第五章    

    第二十三條  本細則由計劃財務處負責解釋。

    第二十四條  本細則自發布之日起施行。

    永州職業技術學院

    2016628

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    永州職業技術學院辦公室             2016年6月28印發

     

    版權所有:湖南永州職業技術學院計劃財務處 湘ICP備14001402號-1

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